Información de impuestos

Entérate de los impuestos que te aplican

En este espacio encontraras todo lo que necesitas saber de impuestos.

No incurras en sanciones o multas inesperadas por desconocimiento, entérate de que impuestos o trámites te aplican y agéndate

 

Clínica Empresarial Cámara de Comercio de Manizales por Caldas, donde creemos que el sueño de tener empresa es más poderoso que las dificultades del entorno.

¿Qué es el IVA?

Es el Impuesto sobre el Valor Agregado que grava el consumo de productos y servicios, Los responsables de facturarlo actúan como recaudadores ante la Dian del impuesto. Y se lo deben pagar según la periodicidad que corresponda.

 
  • Si eres Persona Jurídica

  • Si eres Personas Natural con ingresos superiores a 3500 UVT, es decir a $127.078.000

¿Cada cuanto debo pagar o presentar IVA?

Debes pagar bimestral sí:
  • Estas recién matriculado como persona jurídica en la Cámara de Comercio. Durante el mismo año hasta 31 de diciembre.

  • Eres gran contribuyente: personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año gravable anterior sean iguales o superiores a $3.340.336.000 Millones de pesos (92.000 UVT )

Períodos bimestrales:

  • Enero-Febrero
  • Marzo-Abril
  • Mayo-Junio
  • Julio-Agosto
  • Noviembre-Diciembre
Debes pagar cuatrimestral sí:
  • Personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año gravable anterior sean inferiores a $3,340,336,000 Millones de pesos (92.000 UVT )

Períodos cuatrimestrales:

  • Enero – Abril
  • Mayo – Agosto
  • Septiembre – Diciembre
Datos importantes

Si cumples con las características antes mencionadas, ten en cuenta:

  • Recuerda que al presentar el impuesto puedes descontar el que te hayan cobrado en tus gastos, cruzándolo y pagando el restante.
  • El valor al final del año de los ingresos presentados en impuesto de IVA debe ser igual a los presentados en Renta, Industria y comercio y estados financieros.
  • Así tu producto o servicio sea exento o excluido debes presentar el IVA según la periodicidad que te corresponda
Tarifas

Identifica qué tarifa te aplica según el producto o servicio que vendas.

  • Iva general: 19%
  • Casos especiales: 5%
¿Qué es el Impuesto de Renta?

Es un tributo que grava la utilidad de las personas y empresas que sirve como medio para sostener el estado.

¿Quiénes están Obligados a Presentar el impuesto ?
  • Personas Jurídicas

  • Personas naturales con ingresos, compras, movimientos bancarios o consumos en tarjeta de crédito superiores a $48,950,000 o con patrimonio superior a $160,232,000

¿Cada cuanto debo presentarlo?

Anualmente (Cada año)

 
¿Qué tarifa tiene?
  • Personas naturales el 19% en adelante según los ingresos

  • Personas Jurídicas 31% para el año 2021

Datos importantes

Si cumples con las características antes mencionadas, ten en cuenta:

  • Se puede descontar las retenciones en la fuente que le hayan practicado en el año

  • Se pueden descontar las autorretenciones que se hayan pagado en el año cuando es responsable de Retención en la Fuente.

  • Se deben presentar los mismos ingresos en todos los impuestos presentados

  • Para las personas jurídicas así no hayan facturado el año gravable deben presentar renta

  • Si no se presenta a tiempo podrán incurrir en sanciones y la mínima tarifa de sanción es 363,000

  • Es importante tener todos los soportes de la información que consignamos en el formulario de declaración de renta

  • Declarar renta no significa pagar

¿Qué es la retención en la fuente?

Es el cobro anticipado de un determinado impuesto que bien puede ser el impuesto de renta (Retención en la fuente Renta – Dian), a las ventas (Reteiva-Dian) o de industria y comercio (Reteica-Municipio). En todo caso actuaremos como recaudadores del impuesto para presentárselo y pagárselo a la Dian al mes siguiente o al municipio cada bimestre.

 
¿Quiénes están Obligados a practicar Retención en la Fuente ?
  • Personas Jurídicas

  • Personas Naturales que superen los 3500 UVT es decir, $127.078.000

¿Cada cuanto debo retener?
  • Mensualmente

Datos importantes
  • Si te practican retención en la fuente se convierte en un anticipo de tu renta y al finalizar el año debes pedir los certificados correspondientes para descontarlo en la declaración

  • Si practicaste retención en la fuente debes presentar y pagar al mes siguiente de la realización del hecho

  • Si tuviste ingresos en el periodo ( mes) así no hayas practicado retención debes presentar la declaración y pagar la autorretención a título del impuesto sobre la renta y complementario

  • Los ingresos que presentamos cada mes en retención en la fuente deben ser iguales a los presentados en IVA, Renta, industria y comercio y estados financieros a final de año

  • La tarifa aplicable a la autorretención de titulo del impuesto sobre la renta y complementario, se da en función de la actividad económica principal del responsable de esta autorretención.

¿Qué es el Impuesto de industria y comercio?

Es un impuesto que se genera por el ejercicio o realización directa o indirecta de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en un determinado municipio y se causa así la persona posea o no establecimiento de comercio.

 
¿Quiénes están Obligados a Presentar el impuesto ?

Personas naturales o jurídicas que tengan actividad económica en el municipio así no tenga establecimiento de comercio.

 
¿Cada cuanto debo presentarlo?

Anualmente (Cada año)

 
¿Qué tarifa tiene?

La establece cada municipio según la actividad económica del contribuyente.

 
Datos importantes

Si cumples con las características antes mencionadas, ten en cuenta:

  • Industria y Comercio es una entidad diferente a Cámara de Comercio.

  • Se deben presentar los ingresos obtenidos en el municipio y deben concordar con los estados financieros y los otros impuestos presentados en el año

  • Se podrán descontar las retenciones de ICA que me practicaron en el año

  • Para presentar la declaración debemos estar inscritos en el RIT (Registro de información tributaria)

¿Qué es el Impuesto al consumo?

Es un impuesto generado por la prestación o la venta al consumidor final, o la importación por parte del usuario final, de los siguientes bienes y servicios:

  • La prestación del servicio de telefonía móvil

  • La venta de algún bien corporal mueble de producción doméstica o importado (vehículos automóviles, barcos, aviones)

  • El servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas

¿Quiénes están Obligados a cobrar el impuesto al consumo?
  • Quienes en el año anterior hubieren obtenido ingresos brutos totales, provenientes de la actividad, inferiores a $127,078,000 millones (3.500 UVT).

  • Quienes tengan máximo un establecimiento de comercio, sede, local o negocio donde ejercen su actividad.

¿Cada cuanto presentarlo?

Bimestral (Cada dos meses)

 
¿Qué tarifa tiene?

Revisa que porcentaje te aplica de acuerdo a tu actividad económica

  • 4%

  • 8%

  • 16% 

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